Як контролери шукатимуть порушників, які галузі перевіряють та що очікувати підприємцям до кінця 2026 року
Забудьте про банківську таємницю. Голова Держфінмоніторингу Філіп Пронін, голова комітету з питань фінансів Данило Гетманцев та інші лідери економічної політики висвітлюють все, що відбувається за кулісами фінансових процесів: анонсують податкові зміни, відкрито пишуть про перевірки. Держава хоче виявити реальну структуру бізнесу і відкрито про це каже.
Держфінмоніторинг, ДПС та БЕБ шукає “ухилянтів” від сплати податків через фінмоніторинг банків.
За словами CEO Riyako&Partners, адвоката у кримінальних і податкових справах Євгена Ріяко, банки надсилають інформацію з рахунків клієнтів у податкову та до Державної служби фінансового моніторингу.
Фінмоніторинг повинен бачити ризики щодо несплати податків чи легалізації незаконних коштів і повідомляти до НАБУ чи до БЕБ. Часто держоргани мусять проводити власне розслідування, щоб зрозуміти, чи є там є склад злочину.
Отже, кримінальні справи з’являються нечасто.
Бізнес у переважній більшості ухиляється від сплати податків частіше, ніж БЕБ встигає це розслідувати. Банки можуть “підсвітити” порушення окремих підприємців. Тому справ стане більше.
“Якщо оптимізувати роботу Держфінмоніторингу, банки стануть додатковим джерелом початку кримінальних справ для бізнесу”, – зазначив адвокат.
Правда, про яку рідко говорять: поняття дроблення бізнесу – не існує в правовій площині.
В українському законодавстві взагалі немає такого правопорушення, як “дроблення бізнесу”: немає окремої статті в Податковому кодексі України, штрафу чи кримінальної відповідальності за дроблення.
Проблеми виникають тоді, коли контролери намагаються довести інші можливі порушення: умисну несплату ПДВ у значних розмірах, приховані трудові відносини, легалізацію коштів або штучне використання спрощеної системи оподаткування.
“У випадку “дроблення” органи контролю будуть дивитися, скільки продано, скільки зароблено”, – розповів адвокат.
Хто сьогодні під особливою увагою фінмоніторингу
Чи можуть виникнути питання до бізнесу, який працює через два або три ФОПи в одному приміщенні?
Ні, не можуть.
“В організації, де менше за 10 ФОПів, не прийде БЕБ”, – розповіла адвокатка, експертка із земельного права, нерухомості та інвестицій Олеся Романенко.
За її словами, тренд на перевірки сьогодні:
- ювелірна галузь,
- автомобільний сектор,
- продуктовий ритейл,
- косметичні та квіткові підприємства,
- виробники одягу, взуття.
Як шукають “дроблення” і що бізнесу чекати до кінця року
Бюро економічної безпеки співпрацює з СБУ.
“До кінця 2026 року БЕБ збільшить кількість співробітників і отримає власну техніку для можливості “прослушки””, – розповів Ріяко.
Зараз Бюро шукає потенційних порушників у Getcontact*. Запис з відеокамер у бізнес-центрі, повному найманого персоналу, теж може стати доказом у розслідуванні.
Асоціації бізнесів посилено співпрацюють з БЕБ, які теж не в захваті від того, що середній бізнес уникає сплати податків.
Хто отримує підозри в разі викриття “дроблення”
У рядовій ТОВ з масою ФОП підозру гарантовано отримає директор. Далі – бухгалтер та начальник юрвідділу.
Малого підприємця ж складно притягнути до відповідальності. Правоохоронці користуються “списаними” ФОПами для зливу інформації про більш масштабну “тінь”.
Не все так погано, кажуть в Бюро економічної безпеки. Багато бізнесів реально бачать “місток”, який вибудовує держава з підприємцями, та йдуть назустріч.
“Ми переконані, що детінізація починається з діалогу. Саме тому БЕБ пропонує бізнесу добровільно відмовитися від схем мінімізації податків і перейти на прозорі правила роботи. Уже зараз бачимо, що такий підхід дає результат – компанії змінюють модель роботи та відшкодовують завдані державі збитки. Наше завдання – забезпечити рівні правила гри для всіх, але якщо бізнес свідомо ігнорує закон, БЕБ реагуватиме всіма передбаченими законом способами», – прокоментував заступник Директора Бюро економічної безпеки України Павло Буздиган.
Грати за правилами – значить платити податки та ставати частиною бізнес-асоціацій, щоб голоси середнього бізнесу почули.
Getcontact* – безкоштовний застосунок, що показує, як номер телефону підписаний у контактах інших людей. Зливає вашу телефонну книжку на свої сервери.
Ольга Сич